- Общая система налогообложения (ОСН)
- Упрощенная система налогообложения (УСН)
- Налог на профессиональный доход (НПД)
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
- Патентная система налогообложения (ПСН)
| ОСН | НДС 20%, НДФЛ 13%, налог на имущество | Для крупного бизнеса с НДС |
| УСН | 6% от доходов или 15% от прибыли | Наиболее популярная система |
| НПД | 4-6% от дохода без сотрудников | Для самозанятых и микробизнеса |
- Определить вид деятельности и планируемые доходы
- Проанализировать необходимость работы с НДС
- Учесть количество работников
- Оценить региональные особенности (ставки, льготы)
- Проконсультироваться с налоговым специалистом
| Вид деятельности | Не все системы доступны для всех видов бизнеса |
| Обороты | Лимиты по доходам для спецрежимов |
| Количество сотрудников | Ограничения для патента и НПД |
Особенности перехода между системами
- Переход возможен с начала календарного года
- Требуется подача уведомления в налоговую
- При нарушении лимитов - автоматический переход на ОСН
- Можно совмещать несколько систем для разных видов деятельности
- УСН: декларация 1 раз в год, авансовые платежи ежеквартально
- ПСН: оплата патента согласно выбранному сроку
- НПД: платежи через мобильное приложение
- ОСН: ежеквартальная отчетность по НДС
| Несвоевременная уплата | Пени и штрафы |
| Неправильный расчет | Доначисление налогов |
| Нарушение сроков отчетности | Административные штрафы |
Правильный выбор системы налогообложения позволяет ИП оптимизировать налоговые платежи и сосредоточиться на развитии бизнеса. Важно учитывать все параметры деятельности и регулярно проверять соответствие выбранного режима текущим показателям бизнеса.
