В Российской Федерации налоговая система включает несколько обязательных платежей для физических лиц и организаций. Рассмотрим основные из них.
Содержание
Основные виды налогов и страховых взносов
1. Расчет подоходного налога (НДФЛ)
Ставки НДФЛ в 2024 году
Категория дохода | Ставка |
Основная ставка | 13% |
Доходы от дивидендов | 13% |
Доходы нерезидентов | 30% |
Выигрыши и призы | 35% |
Формула расчета
НДФЛ = (Доход - Налоговые вычеты) × Ставка налога
2. Расчет страховых взносов
Тарифы страховых взносов в 2024 году
Вид взноса | Ставка | Предельная база |
Пенсионное страхование (ОПС) | 22% | 1 917 000 руб. |
Медицинское страхование (ОМС) | 5,1% | Без ограничений |
Социальное страхование (ОСС) | 2,9% | 1 917 000 руб. |
Травматизм (НС и ПЗ) | 0,2-8,5% | Без ограничений |
3. Расчет налога на имущество
Порядок расчета
- Определите кадастровую стоимость объекта
- Уточните ставку налога в вашем регионе
- Примените налоговый вычет (для квартир - 20 кв.м.)
- Рассчитайте налог по формуле: (Кадастровая стоимость - Вычет) × Ставка
4. Расчет НДС
Ставка НДС | Применение |
20% | Основная ставка |
10% | Некоторые продукты, детские товары |
0% | Экспортные операции |
Формула расчета НДС
НДС = (Сумма реализации × Ставка НДС) / (100 + Ставка НДС)
5. Расчет УСН (упрощенной системы налогообложения)
Варианты УСН
- Доходы (ставка 6%)
- Доходы минус расходы (ставка 15%)
Пример расчета УСН "Доходы"
Налог = Доходы × 6% - Страховые взносы (не более 50% от налога)
Полезные инструменты для расчета
- Официальные калькуляторы на сайте ФНС
- Специализированные бухгалтерские программы
- Онлайн-калькуляторы налогов
- Мобильные приложения для расчета налогов
Важные рекомендации
- Регулярно проверяйте актуальность ставок и лимитов
- Учитывайте все положенные налоговые вычеты
- Храните документы, подтверждающие расходы
- Консультируйтесь с налоговыми специалистами при сложных расчетах