В Российской Федерации налоговая система включает несколько обязательных платежей для физических лиц и организаций. Рассмотрим основные из них.

Содержание

Основные виды налогов и страховых взносов

1. Расчет подоходного налога (НДФЛ)

Ставки НДФЛ в 2024 году

Категория доходаСтавка
Основная ставка13%
Доходы от дивидендов13%
Доходы нерезидентов30%
Выигрыши и призы35%

Формула расчета

НДФЛ = (Доход - Налоговые вычеты) × Ставка налога

2. Расчет страховых взносов

Тарифы страховых взносов в 2024 году

Вид взносаСтавкаПредельная база
Пенсионное страхование (ОПС)22%1 917 000 руб.
Медицинское страхование (ОМС)5,1%Без ограничений
Социальное страхование (ОСС)2,9%1 917 000 руб.
Травматизм (НС и ПЗ)0,2-8,5%Без ограничений

3. Расчет налога на имущество

Порядок расчета

  1. Определите кадастровую стоимость объекта
  2. Уточните ставку налога в вашем регионе
  3. Примените налоговый вычет (для квартир - 20 кв.м.)
  4. Рассчитайте налог по формуле: (Кадастровая стоимость - Вычет) × Ставка

4. Расчет НДС

Ставка НДСПрименение
20%Основная ставка
10%Некоторые продукты, детские товары
0%Экспортные операции

Формула расчета НДС

НДС = (Сумма реализации × Ставка НДС) / (100 + Ставка НДС)

5. Расчет УСН (упрощенной системы налогообложения)

Варианты УСН

  • Доходы (ставка 6%)
  • Доходы минус расходы (ставка 15%)

Пример расчета УСН "Доходы"

Налог = Доходы × 6% - Страховые взносы (не более 50% от налога)

Полезные инструменты для расчета

  • Официальные калькуляторы на сайте ФНС
  • Специализированные бухгалтерские программы
  • Онлайн-калькуляторы налогов
  • Мобильные приложения для расчета налогов

Важные рекомендации

  • Регулярно проверяйте актуальность ставок и лимитов
  • Учитывайте все положенные налоговые вычеты
  • Храните документы, подтверждающие расходы
  • Консультируйтесь с налоговыми специалистами при сложных расчетах

Запомните, а то забудете

Другие статьи

Как правильно рассчитать налог и прочее